税法学(第3版高等院校法学精品课教材) 格致出版社 pmlz 2025 pdf 下载 kindle mobi docx 百度云

本教材在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。在编写体例上，由税法理论、税收实体法、税收程序法三大部分组成，并以较大篇幅详尽阐释我国现行税法的具体规定。在编写内容上，以国家近期新的相关法律、法规为依据，参阅靠前外近期新版本的相关教材，参照实际操作要求和方法，深入浅出、通俗易懂地阐述有关理论，详细讲解有关的操作方法，增强学生的感性认识，培养学生的实践能力。在编写形式上，每个部分前面有基础铺垫、绪论等导读，每章之后有重要内容小结和思考题，并辅以大量的延伸阅读、理论前沿、实例演示、学者声音、域外考察等栏目设计，将税法理论与实务紧密地结合起来，使读者对抽象、复杂的税法产生兴趣。总之，在本教材的编写过程中，编者追求文字精练、篇幅适中，不仅满足非经济法专业、非法学专业的本科生使用，而且可以作为各种专业、成.人教育等的税法教材，也可作为企业经营管理人员及其税务机关工作人员熟悉和掌握税法的参考用书。

税法基础铺垫

章 税法概述

节 税法概念的界定

第二节 税法的地位

第三节 税法的体系

第四节 税法的原则

第二章 税法构成要素

节 税法构成要素概述

第二节 税收实体法的构成要素

第三节 税收程序法的构成要素

第三章 税权与纳税人权利

节 税收法律关系

第二节 税权

第三节 纳税人的权利

第四章 税收规避

节 税收规避的概念

第二节 合法节税的方法

第三节 脱法避税的方式

流转税法绪论

第五章 增值税法律制度

节 增值税法原理

第二节 增值税的纳税人和扣缴义务人

第三节 增值税的征税对象和税率

第四节 增值税的税率和征收率

第五节 增值税应纳税额的计算

第六节 增值税的起征点和税收优惠

第七节 增值税的征收管理

第六章 消费税法律制度

节 消费税法概述

第二节 消费税的纳税人和征税对象

第三节 消费税的税目和税率

第四节 消费税应纳税额的计算

第五节 消费税的征收管理

第七章 关税法律制度

节 关税法概述

第二节 关税的纳税人、征税对象和税率

第三节 关税应纳税额的计算

第四节 关税的征收管理

所得税法绪论

第八章 企业所得税法律制度

节 企业所得税法概述

第二节 企业所得税的纳税人与征税对象

第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额

第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算

第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免

第六节 特别纳税调整

第七节 企业所得税的征收管理

第九章 个人所得税法律制度

节 个人所得税法概述

第二节 个人所得税的纳税人与征税对象

第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算

第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免

第五节 个人所得税的征收管理

非主体税种法绪论

第十章 财产税法

节 房产税法律制度

第二节 城镇土地使用税法律制度

第三节 契税法律制度

第四节 土地增值税法律制度

第五节 车船税法律制度

第十一章 环境资源税法

节 环境保护税法律制度

第二节 资源税法律制度

第三节 耕地占用税法律制度

第十二章 其他税种法律制度

节 印花税法律制度

第二节 城市维护建设税法律制度

第三节 车辆购置税法律制度

税收程序法绪论

第十三章 税收征管法律制度

节 税务管理法律制度

第二节 税款征收法律制度

第三节 税款征收保障制度

第四节 税务代理制度

第十四章 税收法律责任

节 税收法律责任概述

第二节 税收行政法律责任

第三节 税收刑事法律责任

第十五章 税务救济法律制度

节 税务行政复议

第二节 税务行政诉讼

第三节 税务行政赔偿

参考文献

陈少英，华东政法大学经济法学院教授、博士生导师，主要研究方向：财税法、经济法。兼任世界税法协会理事、中国经济法学研究会理事、中国财税法学研究会副会长、上海市法学会财税法学研究会会长、华东政法大学财税法研究中心主任。著有《中国税法问题研究》《华侨房地产权益的法律保护》《公司涉税法论》《中国税收守法基本问题》《生态税法论》《中国税法(英文版)》《税法基础理论专题研究》《税收债法制度专题研究》等著作；主编《税法学教程》《税法学案例教程》《靠前税法学》《会计法学》等教材。在《中国法学》(《现代法学》《法学家》等核心期刊上发表论文及文章百余篇，主持省部级及课题十多项，横向课题若干项。

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